中华艺文基金会

2015年度

专项信息审核报告

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一、专项信息审核报告	1-6
二、会计师事务所营业执照复印件	7

委托单位：中华艺文基金会

审计单位：北京天正华会计师事务所（普通合伙）

联系电话： 010-58700585

传真号码： 010-58700738

中华艺文基金会

专项信息审核报告

正华专审字【2016】54号

中华艺文基金会：

我们接受委托，在审计了贵基金会的2015年度财务报表（包括2015年12月31日资产负债表，2015年度的业务活动表和现金流量表以及财务报表附注）的基础上，审核了贵基金会编制的《2015年度工作报告》中涉及的财务专项信息。并于2016年2月22日出具了标准无保留的审计报告，报告文号为[2016]正华专审字第53号。

一、管理层的责任

按照《基金会管理条例》(国务院令第400号)等有关文件的规定，贵基金会应向登记管理机关报送年度工作报告，年度工作报告应当包括：财务会计报告、注册会计师审计报告，开展募捐、接受捐赠、提供资助等活动的情况以及人员和机构的变动情况等。编制年度工作报告是贵基金会管理层的责任，这种责任包括设计、执行和维护与编制和列报与年度工作报告有关的内部控制、采用适当的编制基础并使其公允反映。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在对贵基金会年度财务报表实施审计的基础上，对贵基金会编制的《2015年度工作报告》中涉及的财务专项信息进行审核，对其是否遵循了《基金会管理条例》的规定发表审核意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核工作。

中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对贵基金会是否按照相关规定编制《2015年度工作报告》中涉及的财务专项信息，以及所载财务专项信息与经审计的年度财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致的情况获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序，以获取相关的审核证据。

我们相信，我们获取的审核证据是充分、适当的，为发表审核意见提供了基础。

三、《2015年度工作报告》中涉及的财务专项信息

1、公益支出情况

（1）公益事业支出、工作人员工资福利和行政办公支出比例

项目	数额
上年末基金余额	133,851,459.95
本年度总支出

①本年度公益事业支出	17,030,911.08
其中:项目人员工资福利支出
②管理人员工资福利支出	137,285.04
③行政办公支出	1,316,510.11
④其他支出
本年度公益事业支出占上年末基金余额的比例	12.72%
本年度工作人员工资福利和行政办公支出占总支出的比例	7.86%
说明：①其他支出包括非公益性支出（如：提供服务支出）、筹资费用、其他费用。

②公益事业支出包括直接用于受助人的支出和开展公益项目时发生的项目直接运行费用，上年基金余额为上年末净资产。

③计算10%比例时工作人员工资福利支出应包括：项目人员工资福利支出（即业务活动成本中人员工资性支出和福利性支出）以及管理人员工资福利支出（即管理费用中人员工资性支出和其他福利性支出）。

（2）在计算公益支出比例、工作人员工资福利行政办公支出比例时,不存在需要说明的事项.

2、大额捐赠收入情况

2015年度中华艺文基金会捐赠收入总额0.00元。

3、重大公益项目收支明细表

项目名称	收入	支出
直接用于受助人的款物	项目直接运行费用	总计
立项、执行、监督和评估费用	人员

报酬	租赁房屋、购买和维护固定资产费用	宣传推广费用	其他

费用	小计
1.百年巨匠项目
6,000.00	6,000.00	6,000.00
2.艺文奖项目
15,000,000.00	1,974,467.04	50,444.04	2,024,911.08	17,024,911.08
合计	15,000,000.00	6,000.00	1,974,467.04	50,444.04	2,030,911.08	17,030,911.08
说明：满足下列条件之一的公益项目应填列上表：

1、该项目的捐赠收入超过基金会当年捐赠总收入的20%；

2、该项目的支出超过基金会当年总支出的20%；

3、项目持续时间在2年以上的（包括2年）。

4、重大公益项目大额支付对象

项目	大额支付对象	支付金额	占年度公益支出

比例%	用途
①艺文奖	中国艺术研究院	15,000,000.00	88.08%	艺文奖活动组建费
中国泛海控股集团有限公司北京分公司	1,974,467.04	11.59%	房租及物业费
合计	16, 974,467.04	99.67%

说明：基金会向某交易方支付金额占一个重大公益项目支出5%以上的，该交易方为该项目的大额支付对象。

5、委托理财

中华艺文基金会2015年度对外投资中委托理财详细情况列示如下：

受托人	法定代表人	委托金额

（元）	委托期限	报酬确定方式	实际收益	实际收回

金额
中国民生信托有限公司	卢志强	100,000,000.00	2年	浮动利率	10,504,109.59	10,504,109.59
合计	100,000,000.00	2年
10,504,109.59	10,504,109.59

说明：中华艺文基金会2014年度委托中国泛海控股集团有限公司下属企业中国民生信托有限公司购买了民生信托—锦盛11号奥园神农养生城集合资金信托计划，投资期限12个月，预期年化收益率10%，本年度已收到最后3个月信托收益2,438,356.16元，年收益率约为10%；民生信托—锦盛11号奥园神农养生城集合资金信托计划于2015年3月23日到期赎回，2015年3月30日，中华艺文基金会又委托中国泛海控股集团有限公司下属企业中国民生信托有限公司购买了民生信托—金浦东部集合资金信托计划，投资期限24个月，预期年化收益率11.5%，本年度已收到信托收益7,636,986.30元，年收益率约为10.2%。

投资收益

中华艺文基金会2015年度投资收益总额为10,504,109.59元，投资收益详细情况列示如下：

产生投资收益的来源	本年发生额（元）	上年发生额（元）
1．信托收益	10,504,109.59
合计	10,504,109.59

7、关联方关系及关联方交易

（1）关联方关系及其交易

关联方	与基金会关系	向关联方资助产品和提供劳务	向关联方采购产品和购买服务
本年发生额	余额	本年发生额	余额
中国泛海控股集团有限公司	发起人
3,062,797.76
中国艺术研究院	发起人
中国美术馆	理事来源单位
中国民生信托有限公司	主要收入来源单位	10,504,109.59
说明：

①中华艺文基金会2014年5月从中国泛海控股集团有限公司北京分公司租入北京市东城区建国门内大街28号,民生金融中心B座5层05A办公用房172.81平方米，用于基金会日常办公使用；租入民生金融中心B座5层05B办公用房345.67平方米，用于中华艺文奖评审办公室使用；租入地下车位4个，承租期2014年5月10日至2019年5月9日，租金每月每平方米443元，管理费每月每平方米33元，车位费用每月1380元（含租金1210元/月，管理费170元/月），2015年1-12月计提和支付中国泛海控股集团有限公司北京分公司房屋租金及管理费2,961,557.76元，支付车位租赁费66,240元。

②中华艺文基金会本年度从泛海能源控股股份有限公司租入广州本田雅阁2.4车一辆，租赁期限2014年8月11日至2015年8月10日，租金每月3,500.00元，2015年尚未续签合同，计提未支付租车费35,000.00元。

③中华艺文基金会2014年度委托中国泛海控股集团有限公司下属企业中国民生信托有限公司购买了民生信托—锦盛11号奥园神农养生城集合资金信托计划，投资期限12个月，预期年化收益率10%，本年度已收到最后3个月信托收益2,438,356.16元，年收益率约为10%；民生信托—锦盛11号奥园神农养生城集合资金信托计划于2015年3月23日到期赎回，2015年3月30日，中华艺文基金会又委托中国泛海控股集团有限公司下属企业中国民生信托有限公司购买了民生信托—金浦东部集合资金信托计划，投资期限24个月，预期年化收益率11.5%，本年度已收到信托收益7,636,986.30元，年收益率约为10.2%。

四、审核意见

我们认为，贵基金会《2015年度工作报告》中涉及的上述财务专项信息，在所有重大方面遵循了《基金会管理条例》的规定，未发现与经我们审计的年度财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致的情况。

五、报告使用范围说明

为了更好地理解相关信息，上述《2015年度工作报告》中涉及的财务专项信息应当与已审计财务报表及其审计报告一并阅读。

本报告仅供贵基金会向登记管理机关报送《2015年度工作报告》时使用，不得用作任何其他目的。

北京天正 华会计师事务所 中国注册会计师：

（普通合伙） 中国注册会计师：

中国·北京 2016年2月11日